企業(yè)所得稅在我國(guó)稅收法律制度中是一個(gè)非常重要的稅種，在我國(guó)境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織均要繳納企業(yè)所得稅。我國(guó)目前開征的各個(gè)稅種中，企業(yè)所得稅的核算方法是最復(fù)雜的、申報(bào)表的數(shù)量也是最多的，核算和填報(bào)難度很大，給納稅人造成了困擾。本課程針對(duì)上述問題，將企業(yè)所得稅進(jìn)行了詳細(xì)的剖析，從企業(yè)所得稅的發(fā)展歷史到企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、申報(bào)表的填寫、實(shí)務(wù)案例操作等方面都進(jìn)行了生動(dòng)的講解，學(xué)員學(xué)習(xí)時(shí)如同身臨其境，能夠快速、熟練的掌握企業(yè)所得稅的核算方法和納稅申報(bào)技巧。
課程內(nèi)容
第一章 企業(yè)所得稅概述
1.企業(yè)所得稅的歷史沿革
2.企業(yè)所得稅的特點(diǎn)和作用
3.納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象和稅率
第二章 收入總額
1.企業(yè)所得稅收入的確認(rèn)
2.不征稅收入與免稅收入
第三章 扣除項(xiàng)目
1.企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目的原則和范圍
2.企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目及其標(biāo)準(zhǔn)
3.虧損彌補(bǔ)和不得扣除項(xiàng)目
第四章 資產(chǎn)和資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理
1.資產(chǎn)的稅務(wù)處理
2.資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理
第五章 企業(yè)重組的所得稅處理
1.企業(yè)重組的定義和一般性稅務(wù)處理
2.企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理
第六章 應(yīng)納稅額的計(jì)算
1.居民企業(yè)應(yīng)納稅額計(jì)算的方法
2.境外已納稅額抵免的計(jì)算方法
3.轉(zhuǎn)讓限售股計(jì)算及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)收入的確認(rèn)
4.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本、費(fèi)用扣除的稅務(wù)處理
5.居民企業(yè)核定征收
6.非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七章 稅收優(yōu)惠
1.減征與免征優(yōu)惠
2.產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠
3.區(qū)域優(yōu)惠
4.其他優(yōu)惠政策
第八章 征收管理
1.征收管理
2.納稅申報(bào)表基本介紹及填列方法
3.納稅申報(bào)表填寫案例
通過本課程的學(xué)習(xí)，可以了解企業(yè)所得稅的歷史變革，理解企業(yè)所得稅的最新政策等專業(yè)知識(shí)，掌握企業(yè)所得稅的核算流程、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、匯算清繳等實(shí)務(wù)操作技能。
【授課老師】
經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，教授，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，河北省稅務(wù)學(xué)會(huì)理事，河北省注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)常務(wù)理事，河北財(cái)稅法研究會(huì)常務(wù)理事，河北仁達(dá)普華稅務(wù)師事務(wù)所有限公司、河北紅日會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，長(zhǎng)期從事稅收理論的教學(xué)、研究工作以及稅務(wù)代理、稅收籌劃實(shí)際工作，具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在稅收籌劃領(lǐng)域頗有建樹，尤其對(duì)工資和一次性獎(jiǎng)金的籌劃有獨(dú)到見解。著有《
稅務(wù)會(huì)計(jì)》、《中國(guó)稅制》、《稅法》、《稅務(wù)管理》等22部教材、著作，在中國(guó)稅務(wù)報(bào)、財(cái)政監(jiān)督等刊物發(fā)表論文30余篇。長(zhǎng)期應(yīng)邀在北京、上海、天津、河北、山東、河南、吉林、遼寧、廣西、新疆、陜西等地培訓(xùn)。
企業(yè)財(cái)稅人員、稅務(wù)系統(tǒng)工作人員、會(huì)計(jì)師和稅務(wù)師事務(wù)所從業(yè)人員及其他稅務(wù)工作者。
獨(dú)立研發(fā)《
工資薪金的個(gè)稅處理》、《
增值稅納稅實(shí)務(wù)》等課程，授課經(jīng)驗(yàn)豐富，學(xué)員評(píng)價(jià)好。
課程特點(diǎn)：案例豐富，以小見大，從身邊常見的事例入手幫助學(xué)員理解和解決財(cái)稅問題，課堂氛圍輕松有趣。
【課程特色】
1、 全面、系統(tǒng)地講解企業(yè)所得稅；
2、 從基礎(chǔ)學(xué)習(xí)，逐漸深入，解決實(shí)務(wù)常見問題；
3、 最新的企業(yè)所得稅相關(guān)政策解讀。
【培訓(xùn)目標(biāo)】
1、 入門級(jí)課程，幫助學(xué)員全面了解企業(yè)所得稅法及相關(guān)政策法規(guī)；
2、 結(jié)合經(jīng)典案例進(jìn)行授課，為企業(yè)所得稅匯算清繳工作打下基礎(chǔ)。
