春節(jié)前夕，最高人民法院和最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，于2019年1月31日晚上8點(diǎn)在“最高人民法院”官網(wǎng)公布，并于2月1日凌晨開(kāi)始正式實(shí)施。

 

圖，最高人民法院截圖

這份文件的核心有如下幾點(diǎn)：

一，“倒買倒賣外匯”或者“變相買賣外匯”等非法買賣外匯行為，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第225條第4項(xiàng)的規(guī)定，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪。

二，明確了什么是“非法買賣外匯”的“情節(jié)嚴(yán)重”，比如“非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的”、“違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的”就算。按照刑法，就可以“處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金”。

三，明確了什么是“非法買賣外匯”的“情節(jié)特別嚴(yán)重”，比如“非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在二千五百萬(wàn)元以上的”、“違法所得數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的”等就算。按照刑法，就可以“處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)”。

最高發(fā)文件中說(shuō)明的“元”是指的人民幣，按照目前6.75元左右的匯率，如果倒賣74.1萬(wàn)美元（500萬(wàn)元人民幣）以上的外匯，就符合“處五年以下有期徒刑或者拘役”的條件；如果倒賣370.4萬(wàn)美元以上的外匯，就符合“處五年以上有期徒刑”。

這份詳細(xì)的文件說(shuō)明，沒(méi)有明確指明非法外匯買賣的用途，也就是說(shuō)買賣外匯超過(guò)法定的每人五萬(wàn)美元以上，都是非法的，當(dāng)然也包括買賣外匯用于購(gòu)買海外房產(chǎn)。

因?yàn)槟壳皣?guó)內(nèi)居民購(gòu)買海外房產(chǎn)，基本都是通過(guò)地下錢莊，地下錢莊非常容易達(dá)到“情節(jié)特別嚴(yán)重”的標(biāo)準(zhǔn)。而國(guó)內(nèi)居民通過(guò)地下錢莊的購(gòu)房行為就屬于這種非法買賣外匯罪或者變相買賣外匯。

而本次文件打擊的重點(diǎn)是“變相買賣外匯”。所謂“變相買賣外匯”，就是境內(nèi)境外的資金互換，不涉及資金的直接流出，往往交易更加隱蔽、金額更為巨大。很多海外房產(chǎn)的售樓處在國(guó)內(nèi)通過(guò)收人民幣來(lái)轉(zhuǎn)移到國(guó)外的做法，就是通過(guò)這種資金互換，也就是“變相買賣外匯”成為了打擊對(duì)象。

比如，一個(gè)中國(guó)內(nèi)地居民用1000萬(wàn)人民幣，購(gòu)買加拿大的房產(chǎn)。按照現(xiàn)在外匯管理制度，是絕對(duì)不允許的。如果在國(guó)內(nèi)找地下錢莊換成美元，那么就是非法外匯買賣罪獲刑。

而這位中國(guó)居民用于購(gòu)買加拿大房產(chǎn)的資金其實(shí)就是通地下錢莊對(duì)倒貨幣互換，這種“貨幣互換”實(shí)際上是把流入中國(guó)的外匯截留在了加拿大。表面上并沒(méi)有直接“套匯”，沒(méi)有減少中國(guó)的外匯儲(chǔ)備，但逃離了國(guó)家外匯管理的監(jiān)管，阻止了中國(guó)外匯儲(chǔ)備的增長(zhǎng)的同時(shí)，造成國(guó)內(nèi)資金的短缺，更沒(méi)有流入中國(guó)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

對(duì)此，最高法、最高檢的負(fù)責(zé)人表示，跨國(guó)（境）兌付型地下錢莊，即資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，沒(méi)有發(fā)生物理流動(dòng)，通常以對(duì)賬的形式來(lái)實(shí)現(xiàn)“兩地平衡”，導(dǎo)致巨額資本外流，社會(huì)危害性巨大，屬重點(diǎn)打擊對(duì)象。

我在前面的文章《深度解密：中美貿(mào)易戰(zhàn)升級(jí)，中國(guó)房地產(chǎn)業(yè)再次迎來(lái)政策變革關(guān)鍵結(jié)點(diǎn)》指出，中國(guó)國(guó)內(nèi)正在進(jìn)行嚴(yán)格的房地產(chǎn)調(diào)控，大量中國(guó)投資者涌向海外購(gòu)置房產(chǎn)，讓國(guó)內(nèi)資金帶出國(guó)門的同時(shí)，中國(guó)國(guó)家安全遭遇重大安全隱患。萬(wàn)一中國(guó)跟海外國(guó)家外交風(fēng)波引發(fā)軍事沖突，那些在海外購(gòu)房的中國(guó)人會(huì)站在哪個(gè)立場(chǎng)。當(dāng)中國(guó)的導(dǎo)彈對(duì)準(zhǔn)海外的時(shí)候，那些在海外買房的中國(guó)人會(huì)不會(huì)轉(zhuǎn)動(dòng)導(dǎo)彈的瞄準(zhǔn)器？可以說(shuō)，當(dāng)中國(guó)給外國(guó)戰(zhàn)爭(zhēng)還沒(méi)有爆發(fā)的時(shí)候，中國(guó)已經(jīng)提前輸了這場(chǎng)戰(zhàn)爭(zhēng)！

現(xiàn)在，最高決策層終于明白了這個(gè)道理，也就有了春節(jié)前最高人民法院和最高人民檢查院聯(lián)合文件的發(fā)布。