中稅網(wǎng)2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳系列課程
 2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳方法與策略
專家講座邀請(qǐng)函

【課題介紹】
1000億收入怎么查？稅收政策日益趨緊，新政策不斷出臺(tái)...
以前的財(cái)務(wù)處理是否妥當(dāng)？會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)上的麻煩？
2009年企業(yè)所得稅匯算清繳工作該如何入手？
    面對(duì)此種形勢(shì)，2009年企業(yè)所得稅匯算清繳工作該如何入手？以前的財(cái)務(wù)處理究竟符不符合相關(guān)稅法的規(guī)定？
    2009年12月22-23日中稅網(wǎng)特邀劉玉章老師，全新的視角與技巧，按照企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表的填列順序，以生動(dòng)詳實(shí)的案例資料，為您詳細(xì)闡述2009年企業(yè)所得稅匯算清繳的方法與策略。
   中稅網(wǎng)不僅帶給您一次培訓(xùn)的收獲，而且通過(guò)一系列的相關(guān)課程教您為2009年企業(yè)所得稅匯算清繳工作把經(jīng)摸脈，化風(fēng)險(xiǎn)于無(wú)形。

【精彩內(nèi)容摘要】

*講   企業(yè)所得稅匯算清繳概述
第二講   試決算技巧在匯算清繳中的應(yīng)用

一、試決算的目的

二、試決算前的準(zhǔn)備工作

三、試決算的方法

第三講    收入總額的納稅操作技巧

*節(jié)  收入確認(rèn)的原則與條件

第二節(jié)  商品銷售金額的確認(rèn)

l        “買一贈(zèng)一”的納稅方法

l        降低賒銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法

l        銷售折讓

l        平銷返利

l        企業(yè)進(jìn)口貨物實(shí)付價(jià)款小于報(bào)關(guān)價(jià)的處理的處理

l        累計(jì)購(gòu)貨商業(yè)折扣的納稅方法

第三節(jié)  商品銷售時(shí)間的確認(rèn)

l        直接收款銷售方式

l        預(yù)收款銷售方式

l        托收承付或委托銀行收款方式

l        委托代銷方式

l        分期收款銷售方式

l        賒銷方式銷售收入的確認(rèn)

l        采取產(chǎn)品分成方式

l        委托外貿(mào)企業(yè)代理出口

l        銷售退回

l        銷售商品采用以舊換新方式的，銷售商品應(yīng)當(dāng)按照銷售商品收入確認(rèn)條件確認(rèn)收入，回收的商品作為購(gòu)進(jìn)商品處理。

l        關(guān)于金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益的確認(rèn)

l        關(guān)于租金收入、利息收入和特許權(quán)使用費(fèi)收入的確認(rèn)

第四節(jié)  提供勞務(wù)收入的確認(rèn)

第五節(jié)  視同銷售的納稅操作

l        視同銷售與內(nèi)部處置資產(chǎn)

l        非貨幣性資產(chǎn)交換

l                企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對(duì)外投資

第六節(jié)  營(yíng)業(yè)外收入

l        固定資產(chǎn)盤盈：

l        捐贈(zèng)收入

l        企業(yè)取得的財(cái)政性資金

l        性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)

l        企業(yè)政策性搬遷的納稅技巧

第四講   資產(chǎn)的稅務(wù)處理技巧

*節(jié)  固定資產(chǎn)

第二節(jié)  無(wú)形資產(chǎn)

l        無(wú)形資產(chǎn)的概念

l        無(wú)形資產(chǎn)攤銷的差異

l        研究開(kāi)發(fā)費(fèi)的確認(rèn)和納稅調(diào)整

l        無(wú)形資產(chǎn)—— 土地使用權(quán)

l        關(guān)于軟件攤銷的問(wèn)題

第三節(jié)  長(zhǎng)期股權(quán)投資

l  長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始計(jì)量

l  權(quán)益性投資損益的稅務(wù)處理

l  權(quán)益性投資轉(zhuǎn)讓損益

第四節(jié)  長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

l  房屋及建筑物改建支出

l  固定資產(chǎn)大修理支出

l  其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)支出

第五講 企業(yè)重組的納稅操作實(shí)務(wù)

*節(jié)  企業(yè)重組概述

第二節(jié)  債務(wù)重組的稅務(wù)處理

第三節(jié)  資產(chǎn)收購(gòu)的稅務(wù)處理

第四節(jié)  股權(quán)收購(gòu)的稅務(wù)處理

第六講   期間費(fèi)用扣除的納稅操作技巧

一、稅前扣除的基本要求：

二、稅前扣除的原則

*節(jié)  期間費(fèi)用的核算方法

l   稅法有扣除標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用項(xiàng)目

l   稅法沒(méi)有扣除標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用項(xiàng)目：包括工資薪金、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、訴訟費(fèi)、租賃及物業(yè)費(fèi)、車輛使用費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷、房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等。稅法給予優(yōu)惠的費(fèi)用項(xiàng)目

第二節(jié)  管理費(fèi)用的納稅操作技巧  
第三節(jié)  銷售費(fèi)用的納稅操作技巧

第四節(jié)  財(cái)務(wù)費(fèi)用的納稅操作技巧
【專家介紹】  
   劉玉章 著名財(cái)稅籌劃專家，高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師。現(xiàn)受聘擔(dān)任世界稅收聯(lián)合會(huì)財(cái)稅研究員，中央財(cái)經(jīng)財(cái)經(jīng)研究院客座教授，財(cái)政部科研所培訓(xùn)中心兼職教授，為我國(guó)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》研究制定的八大專家之一。授課嚴(yán)謹(jǐn)，內(nèi)容全面。

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