企業(yè)全面預(yù)算管理與控制

課程背景：以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。

培訓(xùn)講師將通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作。

主辦單位：上海坤睿企業(yè)管理咨詢有限公司

參會人員：企業(yè)經(jīng)營者、總經(jīng)理、總監(jiān)、生產(chǎn)、銷售、采購等各主要業(yè)務(wù)*負(fù)責(zé)人、企業(yè)的中高層管理人員、負(fù)責(zé)預(yù)算編制、控制的管理者和參與等；

培訓(xùn)收益：從公司財(cái)務(wù)運(yùn)作體系的角度，認(rèn)識預(yù)算對于公司經(jīng)營管理的重要性

了解企業(yè)預(yù)算編制的基本流程、主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法

理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系

掌握成本預(yù)測、預(yù)算差異分析等財(cái)務(wù)分析工具

學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評

          學(xué)會如何處理和應(yīng)對企業(yè)全面預(yù)算管理、控制與實(shí)施中的疑難問題
理解預(yù)算對企業(yè)的價(jià)值及各*的預(yù)算管理責(zé)任
增進(jìn)經(jīng)營*與財(cái)務(wù)*在預(yù)算管理和控制方面的共識

課程大綱:

        *部分 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制？

·         什么是有效的控制？

·         全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？

o    預(yù)算在企業(yè)運(yùn)營過程中的角色

o    著名企業(yè)實(shí)施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變

·         有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的？

·         從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

·         全員參與的預(yù)算管理

·         如何建立數(shù)字化管理文化？

第二部分  怎樣編制預(yù)算

• 預(yù)算編制的流程和邏輯
• 預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備
• 關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
  • 經(jīng)濟(jì)波動對預(yù)算目標(biāo)的影響
  • 收入預(yù)測方法及銷售費(fèi)用預(yù)算
  • 生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)
  • 采購預(yù)算的編制要領(lǐng)
  • 管理預(yù)算的編制要領(lǐng)
  • 資金預(yù)算的編制要領(lǐng)
• 從需求分析開始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算
• 預(yù)算編制成果
• 預(yù)算的原則性與靈活性
  • 靜態(tài)預(yù)算
  • 彈性預(yù)算
  • 滾動預(yù)算
  • 在不可控因素出現(xiàn)時(shí)如何調(diào)整預(yù)算
  • 預(yù)算偏差度的設(shè)定原則

第三部分  預(yù)算編制的類型

• 什么類型的預(yù)算最適合本公司？
• 常見預(yù)算編制的類型

第四部分  如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？

• 預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
• 怎樣編制預(yù)算才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？
• 有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預(yù)算執(zhí)行的有利保障
• 外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時(shí)調(diào)整行動？
• 利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)
• 如何通過制度、流程管理減少預(yù)算外項(xiàng)目的發(fā)生
• 預(yù)算信息系統(tǒng)管理
• 預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

第五部分  預(yù)算的跟蹤

• 預(yù)算總結(jié)會議
• 對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括
  • 差異分析的重點(diǎn)和方法
  • 如何使用儀表板及時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況
• 如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系
• 收入、成本費(fèi)用預(yù)算的自動跟蹤表格
• 預(yù)算的考核

第六部分 預(yù)算項(xiàng)目管理

• 如何統(tǒng)一全員預(yù)算理念
• 編制過程中的常見問題解析
• 預(yù)算執(zhí)行過程中的常見問題解析
• 預(yù)算跟蹤過程中的常見問題解析
• 預(yù)算項(xiàng)目管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)

講師介紹：

方 嵐 老師

     英國特許公認(rèn)會計(jì)師協(xié)會會員，*會計(jì)師協(xié)會會員，*多家財(cái)經(jīng)客座教授。多年的跨國公司及全球500強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)培養(yǎng)了優(yōu)秀的現(xiàn)代企業(yè)管理思想和能力。

     近20年制造業(yè)企業(yè)、會計(jì)師事務(wù)所和大型跨國公司工作實(shí)踐：包括全球500強(qiáng)公司英博集團(tuán)任財(cái)務(wù)總監(jiān). ；海外先進(jìn)的成本管理經(jīng)驗(yàn)等等。熟悉國際會計(jì)準(zhǔn)則和*會計(jì)準(zhǔn)則；熟悉*稅法體系與實(shí)踐，擅長企業(yè)稅務(wù)籌劃，曾多次進(jìn)行創(chuàng)新性稅務(wù)籌劃項(xiàng)目，多次成功為企業(yè)降低巨額稅負(fù)。

作為企業(yè)的核心管理層，充分運(yùn)用財(cái)務(wù)和管理的工具，支持企業(yè)完成其使命和目標(biāo)。通過財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)測,對公司管理提出諸多改良建議并擬定實(shí)施方案。建立并完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，管理報(bào)告系統(tǒng)等；

      曾在多個(gè)企業(yè)成功主持制造業(yè)ERP項(xiàng)目（oracle，SAP等）實(shí)施。對于大型公司的ERP管理積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。