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授課機(jī)構(gòu):南昌卓越昂立會計(jì)

地址:南昌市八一大道財(cái)富廣場A座19樓

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現(xiàn)金及企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)
 ?。ㄒ唬┈F(xiàn)金 
  廣義的現(xiàn)金是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中以貨幣形態(tài)存在的資金,包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等,狹義的現(xiàn)金僅指庫存現(xiàn)金?,F(xiàn)金管理中所講的現(xiàn)金是廣義的現(xiàn)金。 
  (二)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)

動(dòng)機(jī)
含義
影響因素
交易性需求
為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)所需持有的現(xiàn)金額
(1)收入和支出數(shù)額是否相等
(2)收入和支出時(shí)間是否匹配
預(yù)防性需求
為應(yīng)付突發(fā)事件而持有的現(xiàn)金
(1)企業(yè)愿冒缺少現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的程度
(2)企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度
(3)企業(yè)臨時(shí)融資的能力
投機(jī)性需求
為了抓住突然出現(xiàn)的獲利機(jī)會而持有的現(xiàn)金
預(yù)計(jì)的突然出現(xiàn)的獲利機(jī)會的多少

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