南昌省展覽中心附近會計從業(yè)證培訓學校*【卓越昂立會計培訓】南昌*秀的會計培訓機構(gòu)-銀行存款賬戶的使用和管理
銀行存款賬戶的使用和管理
1．銀行存款賬戶的使用
銀行賬戶是各單位與其他單位通過銀行辦理結(jié)算和現(xiàn)金收付的重要工具。為了維護金融秩序，保證各項經(jīng)濟業(yè)務的正常開展，各單位應加強對銀行賬戶的使用。銀行存款賬戶的使用規(guī)定有以下幾點。
?。?）認真貫徹執(zhí)行的政策、法令，遵守銀行信貸結(jié)算和現(xiàn)金管理規(guī)定。銀行檢查時，單位應提供賬戶使用情況的有關資料。
?。?）單位在銀行開立的賬戶，只供本單位業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)的資金收付，不許出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。
（3）各種收付款憑證，必須如實填明款項來源或用途，不得巧立名目、弄虛作假；不得套取現(xiàn)金、套購物資。嚴禁利用賬戶搞非法活動。
（4）各單位在銀行的賬戶必須有足夠的資金保證支付，不準簽發(fā)空頭的付款憑證和遠期的支付憑證。
?。?）各單位應及時、正確地記載銀行往來賬務，并及時與銀行寄送的對賬單進行核對；若發(fā)現(xiàn)不符，應盡快查對清楚。
2．銀行存款賬戶的管理原則
根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行賬戶管理應遵守以下幾項基本原則，如下表所示。
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