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（第1天 房產(chǎn)建安業(yè)26項(xiàng)納稅自查與案例）
1 1、企業(yè)綜合稅收貢獻(xiàn)率
2、售房收入測(cè)試（房款暫時(shí)不上賬的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)）
3、其他應(yīng)付款測(cè)試
4、銷(xiāo)售傭金測(cè)試（傭金倒推收入是常用手法）
5、存貨變動(dòng)與營(yíng)業(yè)成本比對(duì)
6、未完工年度所得稅測(cè)試
7、毛利率測(cè)算（多少才算正常？）
8、完工年度所得稅測(cè)試（結(jié)轉(zhuǎn)成本是個(gè)大問(wèn)題）
9、開(kāi)發(fā)費(fèi)用測(cè)試（企業(yè)所得稅與土增稅不同）
10、開(kāi)發(fā)成本測(cè)試（開(kāi)發(fā)成本結(jié)構(gòu)性測(cè)試技巧）
11、單位建安成本測(cè)試（評(píng)估的關(guān)鍵問(wèn)題）
12、開(kāi)發(fā)成本項(xiàng)目比例測(cè)試
13、建安基本指標(biāo)比對(duì)
14、拆遷補(bǔ)償費(fèi)真實(shí)性測(cè)試
15、發(fā)票流向查詢（發(fā)票對(duì)于成本至關(guān)重要）
16、預(yù)提費(fèi)用測(cè)試（所得稅四項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用測(cè)試）
17、可售面積測(cè)算（有關(guān)配套設(shè)施成本的問(wèn)題）
18、固定資產(chǎn)變動(dòng)測(cè)試（房產(chǎn)稅的風(fēng)險(xiǎn)）
19、應(yīng)收賬款變動(dòng)率（銷(xiāo)售給股東房產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)）
20、其他應(yīng)收款變動(dòng)率（借錢(qián)給老板的風(fēng)險(xiǎn)）
21、應(yīng)付賬款變動(dòng)率
22、短期借款變動(dòng)率（內(nèi)部集資的稅收風(fēng)險(xiǎn)）
23、職工工資總額變動(dòng)率
24、注冊(cè)資本變動(dòng)率
25、盈余公積變動(dòng)率
26、資本公積變動(dòng)率
第二部分（25個(gè)全案例解析）
案例1：營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表與賬簿不符。
案例2：收取的購(gòu)房定金未申報(bào)納稅。
案例3：部分代收款項(xiàng)未申報(bào)納稅。
案例4：A項(xiàng)目以房抵工程款未按稅法繳納營(yíng)業(yè)稅
案例5：以商品房抵頂銀行貸款。
案例6：收取的會(huì)所租、金掛往來(lái)，未申報(bào)納稅。
案例7：利用裝修分解銷(xiāo)售收入
案例8：收到土地返還款未做所得稅收入問(wèn)題
案例9：完工年度未取得發(fā)票，檢查期間取得發(fā)票的稅務(wù)處理
案例10：混淆項(xiàng)目，加大先期開(kāi)發(fā)成本
案例11：會(huì)所開(kāi)發(fā)成本計(jì)入產(chǎn)品稅前扣除
案例12：銷(xiāo)售退回不沖回銷(xiāo)售成本
案例13：資本弱化未調(diào)整利息
案例14：向集團(tuán)多支付統(tǒng)借統(tǒng)還利息扣除問(wèn)題
案例15：土地評(píng)估增值虛增開(kāi)發(fā)成本
案例16：資本公積轉(zhuǎn)增資本未繳納個(gè)人所得稅
案例17：股東借款年末未歸還未扣繳個(gè)人所得稅
案例18：收到個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)未申報(bào)所得稅
案例19：對(duì)外促銷(xiāo)禮品的個(gè)人所得稅問(wèn)題
案例20：房屋對(duì)外投資未視同銷(xiāo)售繳納企業(yè)所得稅、土地增值稅
案例21：轉(zhuǎn)讓股權(quán)損益調(diào)整未納稅調(diào)增
案例22：自然人轉(zhuǎn)讓10%股權(quán)，未按照公允價(jià)格繳納個(gè)人所得稅
案例24：免租辦公樓未繳納房產(chǎn)稅和土地使用稅計(jì)入地價(jià)問(wèn)題
案例25：土地使用稅繳納時(shí)間延遲問(wèn)題
案例26：城市建設(shè)配套費(fèi)的契稅問(wèn)題
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（第2天 房產(chǎn)建安業(yè)所得稅面對(duì)20項(xiàng)重大問(wèn)題）
1、深度解析房地產(chǎn)企業(yè)所得稅“匯算清繳”與“土地增值稅清算”這兩個(gè)詞的其中奧秘！
2、房地產(chǎn)企業(yè)匯算的基礎(chǔ)在于會(huì)計(jì)與稅收的差異調(diào)整，基于九個(gè)方面，地產(chǎn)企業(yè)必須調(diào)整。
3、央視土地增值稅欠繳風(fēng)波早已散去，大嘴任志強(qiáng)大戰(zhàn)央視，到底誰(shuí)是誰(shuí)非，論戰(zhàn)下隱藏著房地產(chǎn)企業(yè)所得稅直接相關(guān)的稅收政策，深入分析！
4、房地產(chǎn)匯算清繳項(xiàng)目年度調(diào)整三要素：預(yù)計(jì)毛利、稅金及附加、三項(xiàng)費(fèi)用扣除基數(shù)，抓住要點(diǎn)，無(wú)往而不利！
5、房地產(chǎn)收入納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間四種方式：一次性收款方式、分期收款方式、銀行按揭模式、委托代銷(xiāo)模式，每種模式下，都有不得不說(shuō)的故事！
6、住宅地產(chǎn)方興未艾，商業(yè)地產(chǎn)異軍突起，這是一個(gè)商業(yè)地產(chǎn)漸入佳境的時(shí)代，商業(yè)地產(chǎn)稅務(wù)運(yùn)作關(guān)注要點(diǎn)是什么呢？
7、一次性先收租金、后收租金、免租期、轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)、售后回租、融資性售后回租，租租有學(xué)問(wèn)，營(yíng)業(yè)稅、所得稅、房產(chǎn)稅，稅稅要學(xué)！
8、價(jià)外費(fèi)用困擾企業(yè)：代收業(yè)主各種費(fèi)用需交哪些稅種？沒(méi)收的定金是否繳納營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅？延期交付的款項(xiàng)是否繳納個(gè)人所得稅？業(yè)主違約收取違約金又是如何納稅呢？
9、計(jì)稅成本扣除七大步驟，招招現(xiàn)身手：劃分成本對(duì)象、歸集開(kāi)發(fā)成本、分配共同成本、完工標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)、計(jì)算單位工程成本、計(jì)算銷(xiāo)售成本、后續(xù)成本調(diào)整，成本結(jié)算詳細(xì)講解！
10、公共配套設(shè)施扣除大起底，會(huì)所、幼兒園。。。。如何合理扣除，如何合理分?jǐn)偅?/span>
11、車(chē)位、車(chē)位、車(chē)位!!!
12、四種情況會(huì)引起前期盈利后期虧損，何解決？預(yù)計(jì)毛利率高于實(shí)際毛利率、配套設(shè)施未預(yù)提而后建、完工年度后又取得成本發(fā)票、土地增值稅清算年度沒(méi)有收入與清算補(bǔ)稅相配比！
13、“假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)”，私募股權(quán)基金如何進(jìn)行稅務(wù)運(yùn)作，合伙企業(yè)又有哪些稅務(wù)技巧，2013年41號(hào)公告混合性投資實(shí)踐技巧有新發(fā)現(xiàn)！
14、信托融資、債權(quán)融資、股權(quán)融資、混合信托融資，托托爆全場(chǎng)！
15、拿地的十六種模式對(duì)應(yīng)稅收籌劃大揭底！
16、賣(mài)股權(quán)就是賣(mài)土地、賣(mài)股權(quán)就是賣(mài)項(xiàng)目、賣(mài)股權(quán)就是賣(mài)大樓，股權(quán)轉(zhuǎn)讓驚濤拍岸，存在大的稅收風(fēng)險(xiǎn)。賣(mài)方稅收如何最小化，買(mǎi)方股權(quán)溢價(jià)如何消化，成竹在胸，方能羽扇綸巾！
17、以土地、房產(chǎn)投資，營(yíng)業(yè)稅？企業(yè)所得稅？個(gè)人所得稅？土地增值稅？契稅？各個(gè)稅種交相輝映，稍有不慎，滿盤(pán)皆輸！
18、房地產(chǎn)商的一生，就是借錢(qián)（融資）的一生，“資金池”方案構(gòu)建引起稅收的煩惱，關(guān)聯(lián)企業(yè)間無(wú)償借貸，如何利索解決？統(tǒng)借統(tǒng)還有哪些注意要點(diǎn)？項(xiàng)目公司資金如何集約使用？稅收深入到戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)中！
19、房地產(chǎn)營(yíng)改增深度改變地產(chǎn)企業(yè)商業(yè)模式，稅率如何設(shè)置？土地如何抵扣？存量房如何消化？納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何設(shè)置？營(yíng)改增下的甲供材該何去何從？
20、左手資本，右手實(shí)業(yè)，轉(zhuǎn)型期的地產(chǎn)企業(yè)，更需要投融資的稅收規(guī)劃，房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)上⒎旨t等問(wèn)題，如何巧妙規(guī)劃？
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