一、培訓(xùn)背景
經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，由財(cái)政部和稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)文，自2016年5月1日起在范圍內(nèi)全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅（以下稱(chēng)營(yíng)改增）試點(diǎn)工作，營(yíng)改增是財(cái)稅體制改革的核心環(huán)節(jié)，有助于我國(guó)穩(wěn)健地向直接稅制邁進(jìn)。為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）精神，規(guī)范增值稅會(huì)計(jì)處理，2016年12月財(cái)政部制定了《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》，對(duì)會(huì)計(jì)科目設(shè)置、賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目列示予以規(guī)范。目前在實(shí)施過(guò)程中，整體減稅情況明顯，但也出現(xiàn)少數(shù)企業(yè)前期準(zhǔn)備不足，不能充分、及時(shí)、準(zhǔn)確的進(jìn)行成本抵扣等問(wèn)題，造成稅負(fù)不減反增。企業(yè)盡快實(shí)現(xiàn)營(yíng)改增的平穩(wěn)過(guò)渡，實(shí)屬當(dāng)務(wù)之急。
本培訓(xùn)課程立足各行業(yè)營(yíng)改增的實(shí)踐探索和經(jīng)驗(yàn)積累，分別從具體政策解析、系統(tǒng)改造、制度和流程重塑、納稅稽查、賬務(wù)處理等方面全面闡述營(yíng)改增實(shí)施的難題與挑戰(zhàn)，助力企業(yè)營(yíng)改增實(shí)施工作。
本次培訓(xùn)收益：
1、深入理解稅收籌劃
2、深入把握所得稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)稅的要點(diǎn)和籌劃空間
3、深入把握稅務(wù)籌劃的進(jìn)行過(guò)程
5、針對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)最常見(jiàn)的納稅/籌劃疑問(wèn)
6、稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)和具體案例相結(jié)合，深入淺出容易掌握
7、將稅務(wù)籌劃的理念和方法具體運(yùn)用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)
二、培訓(xùn)對(duì)象
各類(lèi)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)經(jīng)理/稅務(wù)主管、其他企業(yè)管理人員。
三、培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)
第1期 2017年4月17日至4月21日 地點(diǎn)：北京市
第2期 2017年6月19日至6月23日 地點(diǎn)：北京市
第3期 2017年8月21日至8月25日 地點(diǎn)：北京市
會(huì)務(wù)組根據(jù)各單位回傳報(bào)名回執(zhí)表，于開(kāi)班前一星期以傳真形式通知參加培訓(xùn)人員具體報(bào)到地點(diǎn)、乘車(chē)路線及相關(guān)注意事項(xiàng)等。
四、主講專(zhuān)家
主管*的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)政部科研所、上海會(huì)計(jì)、廈門(mén)會(huì)計(jì)、東北財(cái)經(jīng)、西南財(cái)經(jīng)、中南財(cái)經(jīng)政法及南京審計(jì)等高等院校的權(quán)威專(zhuān)家，跨國(guó)公司、上市公司CFO及財(cái)務(wù)顧問(wèn)，著名咨詢機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)人士等百朗專(zhuān)家團(tuán)。
李 晶 百朗特約講師，教授，博士生導(dǎo)師，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，*注冊(cè)稅務(wù)師、理財(cái)規(guī)劃師；
劉心一 百朗特約講師，教授、高級(jí)稅務(wù)會(huì)計(jì)師、高級(jí)稅務(wù)師*財(cái)政協(xié)會(huì)常務(wù)理事、*稅務(wù)學(xué)會(huì)理事和副秘書(shū)長(zhǎng)、*國(guó)際稅收研究會(huì)常務(wù)干事、*社會(huì)主義教授、研究員；
劉德春 百朗特約講師，會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)納稅籌劃師；
張學(xué)誕 百朗特約講師，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所稅收研究室主任。
（本次培訓(xùn)從以上專(zhuān)家中選配，以實(shí)際通知到會(huì)專(zhuān)家為準(zhǔn)）
五、培訓(xùn)內(nèi)容
模塊一：企業(yè)全面稅收籌劃的*政策梳理與實(shí)踐問(wèn)題解析
從稅制構(gòu)成要素解析營(yíng)改增
“營(yíng)改增”的經(jīng)濟(jì)影響分析
《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》應(yīng)用
《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》解析
《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過(guò)渡政策的規(guī)定》詳解
《跨境應(yīng)稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規(guī)定》解析
消費(fèi)稅及進(jìn)出口稅收新政策解析
資源稅改革政策解析與納稅籌劃
房地產(chǎn)調(diào)控中的相關(guān)稅收政策調(diào)整解析與應(yīng)用
模塊二：“營(yíng)改增”帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
“營(yíng)改增”對(duì)企業(yè)信息技術(shù)系統(tǒng)建立與更新的影響
“營(yíng)改增”對(duì)企業(yè)合同管理的影響
“營(yíng)改增”與企業(yè)上下游定價(jià)策略調(diào)整
總分機(jī)構(gòu)征收管理及匯總納稅分析
模塊三：“營(yíng)改增”納稅申報(bào)與會(huì)計(jì)處理
關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知
新增值稅的會(huì)計(jì)科目設(shè)置
新增值稅的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理
新增值稅的會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目列示
模塊四：理解稅務(wù)籌劃
1、稅務(wù)籌劃的動(dòng)力機(jī)制
降低稅收成本 實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn) 獲取資金時(shí)間價(jià)值
2、稅務(wù)籌劃的主要內(nèi)容
合理避稅 合法節(jié)稅 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
3、稅務(wù)籌劃的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：事前性、合規(guī)性、可行性
4、稅收籌劃思路 延緩收入實(shí)現(xiàn)的籌劃
擴(kuò)大費(fèi)用扣除的籌劃
爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠待遇的籌劃
5、納稅籌劃的一般程序提出備選方案
進(jìn)行模擬測(cè)算 排列比較方案
選擇*方案 協(xié)調(diào)實(shí)施方案 總結(jié)優(yōu)化效果
模塊五：企業(yè)所得稅納稅合規(guī)與籌劃
1、收入確認(rèn)
所得稅法上的收入包括哪些來(lái)源和形式？
稅法上判斷收入實(shí)現(xiàn)的原則是什么？
不同來(lái)源的收入應(yīng)在什么時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)？
什么情況下應(yīng)確認(rèn)視同銷(xiāo)售？ 視同銷(xiāo)售的金額應(yīng)如何確定？
2、費(fèi)用扣除
什么是合理的工資薪金？ 職工福利費(fèi)應(yīng)如何列支？
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的稅前列支有何要求？
贊助費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在扣除要求上有何不同？
補(bǔ)充養(yǎng)老、補(bǔ)充醫(yī)療及商業(yè)保險(xiǎn)等的稅前扣除問(wèn)題？
對(duì)手續(xù)費(fèi)和傭金的列支稅務(wù)上有何限制？
利息支出應(yīng)如何扣除？
公益性捐贈(zèng)的稅前扣除有何具體規(guī)定？
財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除需要辦理何種手續(xù)？有哪些需要注意的問(wèn)題？
哪些費(fèi)用項(xiàng)目不得在稅前扣除？
如何處理固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？
權(quán)益性股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失應(yīng)如何處理？
如何處理減免稅項(xiàng)目和應(yīng)稅項(xiàng)目的虧損抵補(bǔ)？
3、稅收優(yōu)惠
哪些收入可以享受免稅？減計(jì)收入的情形有哪些？
公共基礎(chǔ)設(shè)施及環(huán)保項(xiàng)目有哪些優(yōu)惠？
技術(shù)轉(zhuǎn)讓減、免稅的具體要求有哪些？
小型微利企業(yè)有哪些優(yōu)惠？ 軟件企業(yè)和軟件產(chǎn)品有哪些優(yōu)惠？
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定有哪些要求？如何享受優(yōu)惠？
技術(shù)先進(jìn)服務(wù)企業(yè)有何優(yōu)惠？
創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)如何享受稅收優(yōu)惠？
研究開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除需要符合那些條件？
哪些固定資產(chǎn)能享受加速折舊？
融資租入的專(zhuān)用設(shè)備如何享受稅收優(yōu)惠？
各項(xiàng)稅收優(yōu)惠能否疊加享受？
4、匯總納稅
匯總納稅適用的對(duì)象？
所得稅預(yù)繳與總、分支機(jī)構(gòu)間的稅款分配？
*總、分支機(jī)構(gòu)匯總納稅政策對(duì)企業(yè)的影響
模塊六：增值稅和營(yíng)業(yè)稅納稅合規(guī)與籌劃
1、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)政策
2、出售使用過(guò)的固定資產(chǎn)如何計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅？
3、出口服務(wù)能享受哪些稅收優(yōu)惠？
4、準(zhǔn)確把握增值稅中的非正常損失
5、哪些采購(gòu)不能全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
6、充分利用非貿(mào)付匯代扣代繳增值稅
7、逾期增值稅發(fā)票抵扣的政策透視
8、資產(chǎn)重組增值稅問(wèn)題
9、正確進(jìn)行返利和折讓的稅務(wù)處理
10、哪些勞務(wù)可以免征營(yíng)業(yè)稅？
11、哪些勞務(wù)可以采用差額征稅？
12、異地提供勞務(wù)必須在異地繳稅嗎？
13、無(wú)償贈(zèng)送在營(yíng)業(yè)稅下和增值稅下有什么區(qū)別？
14、違約金都需要繳納營(yíng)業(yè)稅嗎？
模塊七：個(gè)人所得稅的稅收籌劃與案例分析
1、工資薪金個(gè)人所得稅籌劃方案
2、年金應(yīng)如何繳納個(gè)人所得稅
3、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)可以執(zhí)行年金個(gè)人所得稅政策嗎？
4、個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入如何繳稅？
5、解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償如何繳稅？
6、個(gè)人以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資的稅務(wù)成本
模塊八：稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)之道
1、*稅務(wù)環(huán)境現(xiàn)狀
*稅制改革及對(duì)企業(yè)的影響
*稅務(wù)機(jī)關(guān)改革動(dòng)態(tài) *企業(yè)面臨的稅務(wù)困擾
2、怎樣做到“不被”稽查？
稅務(wù)稽查方式的轉(zhuǎn)變 自我納稅評(píng)估
對(duì)外信息的披露 企業(yè)文化和形象 稅企溝通
3、怎樣做到“不怕”稽查？
稅務(wù)健康自查 稽查前的準(zhǔn)備
稽查中的應(yīng)對(duì) 稽查后的談判
六、培訓(xùn)證書(shū)
經(jīng)培訓(xùn)后頒發(fā)百朗教育集團(tuán)培訓(xùn)證書(shū)。根據(jù)《職業(yè)教育法》的規(guī)定，人力資源管理*和用人單位可根據(jù)此證了解人員接受培訓(xùn)的情況，作為能力評(píng)價(jià)、考核、聘用和任職的重要依據(jù)。請(qǐng)學(xué)員準(zhǔn)備身份證復(fù)印件1份，二寸證件照2張，提前郵遞或現(xiàn)場(chǎng)報(bào)到時(shí)交至?xí)?wù)組。
七、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
本次培訓(xùn)費(fèi)4980元/人，含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等，報(bào)到后統(tǒng)一開(kāi)具發(fā)票，主辦單位協(xié)助安排住宿，費(fèi)用自理。
八、報(bào)名方法與>
聯(lián)系人：楊 帆
附件：報(bào)名回執(zhí)表
北京百朗教育發(fā)展有限公司
二О一七年二月六日
全面營(yíng)改增背景下企業(yè)納稅籌劃與實(shí)操專(zhuān)題培訓(xùn)班
