結(jié)算業(yè)務(wù)的風險防范及檢查
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結(jié)算業(yè)務(wù)的風險防范及檢查
培訓大綱
一、結(jié)算業(yè)務(wù)的種類
二、結(jié)算紀律及責任
三、結(jié)算風險的風險點及防范
1、假票詐騙的風險防范
加強票據(jù)審核，按規(guī)操作
密切注意辦票人有否異常
假票兌付后發(fā)現(xiàn)，要盡快上報領(lǐng)導及公安機關(guān)
2、票證被騙利用的風險防范
加強重要空白憑證的管理
對各種說明、證明、保證等申請要嚴格控制
3、商業(yè)信用風險的防范
委托收款、托收承付應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程辦理
銀行承兌匯票應(yīng)嚴格考察申辦企業(yè)，加大可能的保全措施
盡快反饋信息給客戶，協(xié)助解決
4、高科技犯罪的風險防范
建立科學的計算機系統(tǒng)風險控制制度
嚴禁系統(tǒng)設(shè)計、開發(fā)人員介入實際業(yè)務(wù)操作
建立完整科學的檢測系統(tǒng)
5、違規(guī)作假的風險防范
嚴格執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程，切忌走形式
加強事后監(jiān)督和稽核工作
6、審核失誤的風險防范
提高結(jié)算人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)
嚴格操作規(guī)程
四、各種結(jié)算業(yè)務(wù)的風險及檢查
1、支票業(yè)務(wù)的風險點及檢查方法
2、匯兌業(yè)務(wù)的檢查
3、銀行匯票業(yè)務(wù)的風險及檢查
4、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的風險點及檢查
五、結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
在結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中，除基本控制的原則（如對不相容職務(wù)實行分離）外，不同的結(jié)算業(yè)務(wù)有不同的控制點，稽核人員在對結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進行分析與評價時要給予充分的重視：
1、開銷結(jié)算戶業(yè)務(wù)內(nèi)控中，對申請人提出的開戶資料的合法性、真實性、完整性審核，并經(jīng)有權(quán)開戶人員復核后，開立帳號是重要控制環(huán)節(jié)
2、撤銷結(jié)算帳戶業(yè)務(wù)內(nèi)控中，審核與復核小戶申請書的合法性、真實性，及時收回未用的空白重要憑證是是重要控制環(huán)節(jié)
3、結(jié)算業(yè)務(wù)中，對客戶提交的付款憑證的合法性、真實性、完整性進行審核，是銀行辦理付款業(yè)務(wù)的一個重要控制點
4、先收妥客戶款項再簽發(fā)銀行匯票和銀行本票是以銀行為出票人的業(yè)務(wù)內(nèi)控的重要控制點

時間：一天