會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是公司分紅如何計稅 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下同樣分紅1000萬，為什么有的不用交一分稅，有的卻要交200萬稅！，股東分紅如何稅務(wù)籌劃呢？，股東分紅稅率那么高，如何做稅收籌劃？??。

1.同樣分紅1000萬，為什么有的不用交一分稅，有的卻要交200萬稅！

目前有很多稅務(wù)稽查處罰案例，因為對于投資收益分紅款，大部分企業(yè)都沒有申報繳納稅金。那么到底投資收益分紅免不免稅？為什么同樣是獲得投資收益1000萬，有的可能不用交一分錢稅，有的卻要交近200萬稅！?同學(xué)會上，大家都小有所成，都有公司在經(jīng)營。有個張大發(fā)，公司技術(shù)和前途大家都非常驚嘆和感興趣，最后大家決定一起每人投100萬。 三年后，大家又聚在一起，都舉杯感謝張大發(fā)，因為大家都分到了1000萬分紅。但同時大家也在吐槽交稅的事情。有的同學(xué)交了足足200萬稅。有的同學(xué)沒交一分稅。我們先看下法規(guī)的規(guī)定：《人民共和國個人所得稅法》 第三條，個人所得稅的稅率：五、特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十?！度嗣窆埠蛧髽I(yè)所得稅法》第二十六條第二項規(guī)定，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，為免稅收入。稅務(wù)總局關(guān)于《關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》執(zhí)行口徑的通知 國稅函[2001]84號個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)對外投資分回的利息或者股息、紅利，不并入企業(yè)的收入，而應(yīng)單獨作為投資者個人取得的利息、股息、紅利所得，按“利息、股息、紅利所得”應(yīng)稅項目計算繳納個人所得稅 。所以說，造成交稅義務(wù)的不同的原因是投資的主體組織形式不一樣。雖然大家都投資了100萬，但有的是用個人名義投的，股東是他本人，也就是自然人。有的是用自己已有的有限公司投資的，有的同學(xué)是用和別人合伙成立的合伙企業(yè)投資的。用自然人投資的交稅=1000*20%=200萬用有限公司投資的交稅=0，因為屬于免稅收入用合伙企業(yè)投資的交稅=1000*20%=200萬用有限公司投資的，并不是在偷稅漏稅，只是用了企業(yè)所得稅的免稅規(guī)定而已。自然人和合伙企業(yè)，有政策明文規(guī)定不屬于免稅也不能并入企業(yè)其他收入去扣減經(jīng)營成本和費用，不根據(jù)利潤去交稅。而是只要收到股息紅利，就按股息紅利所得金額直接交稅。所以，這下大家明白了吧。稅務(wù)籌劃提前做！當然可能也有懂門道的同學(xué)會問，有限公司雖然收到投資收益免稅。但是錢還是在公司賬上，最終分到股東手里，還是要交20%的稅的。我想說那就是進一步稅務(wù)籌劃的妙處咯。有此需求的客戶歡迎關(guān)注我們，留言提問吧！

2.股東分紅如何稅務(wù)籌劃呢？

當一個企業(yè)有高額利潤產(chǎn)生，作為股東的你，在非常高興的同時是否又會隱隱感覺肉痛，因為5%-25%的企業(yè)所得稅+20%分紅個稅，是不是只能讓各位股東苦笑著面對，那么實際上股東分紅也好，企業(yè)所得稅也好是可以合規(guī)籌劃的。我們下面從兩個角度去分析：1.企業(yè)股東既定，利潤已經(jīng)產(chǎn)生，這個時候我們可以從消化利潤的角度入手，把利潤合理花出去進行節(jié)稅。我們把主體公司成為A，A公司今年有實際利潤500萬，那么按照現(xiàn)行的企業(yè)所得稅稅率，先交一個25%的企業(yè)所得，即125萬，再交一個分紅個稅20%，即75萬，則200萬的稅款。如果我們將這個利潤花出去，比如企業(yè)運營中會涉及到到的市場費、推廣費等等，我們把A公司的500萬花到B公司，那么主體A公司這邊就不涉及什么稅了?，F(xiàn)在把目光轉(zhuǎn)向b公司這里，b如果是在稅務(wù)洼地設(shè)立的有限公司或者個人獨資企業(yè)，能夠享受利潤核定政策的話，2021年最終的稅率都在4%以內(nèi)。我們先說如果A是核定征收的有限公司，根據(jù)當?shù)囟惥纸o出的利潤核定通知書，一般是按照12%的利潤率去計算企業(yè)所得稅，那么收入500萬，利潤就是500萬*12%=60萬，根據(jù)關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策，60萬的利潤只用交5%的企業(yè)所得稅，即：60萬*5%=3萬；分紅個稅：（60-3）*20%=11.4萬，增值稅為1%（2021年降稅），則總稅率為（3+11.4）／500+1%=3.88%，足額完稅了，企業(yè)所得、股東分紅個稅全交了，合規(guī)到私以后再進行分配給a公司的股東即可，3.88%的綜合稅率跟原來的綜合稅率40%（企業(yè)所得25%，股東分紅20%）相比，是不是很有誘惑力呢如果B是核定征收的個人個人獨資企業(yè)，那么根據(jù)國發(fā)2000年16號文，他是免征企業(yè)所得和股東分紅個稅的，交的是生產(chǎn)經(jīng)營個稅；如果當?shù)囟惥纸o出核定征收10%應(yīng)稅所得率的通知書，如果b收入了這500萬，那么利潤就是500萬／1.01*10%=49.5萬，49.5萬對應(yīng)的是五級超額累進稅率表的30%的檔次，需要交的個稅就是49.5萬*30%-4.05萬=10.8萬，加上增值稅1%，總稅率就是10.8萬／500萬+1%=3.16%，也是一樣足額完稅合規(guī)到私以后再分配給a的各大股東即可。2.A公司的股權(quán)架構(gòu)還沒有形成固定模式，我們可以從最開始設(shè)計股權(quán)方面去進行節(jié)稅，這種方式尤其適用于投資型企業(yè)做最開始的股權(quán)設(shè)計。有限公司A的股東甲乙丙丁四人分別占有公司25%的股份，現(xiàn)公司產(chǎn)生利潤500萬，正常交稅就按照前文介紹的那樣，25%的企業(yè)所得，20%的分紅個稅，錢到各位股東手上就要扣掉40%的稅。那么如果把a公司的甲乙丙丁四個自然人股東變成甲乙丙丁四個自然人成立的有限合伙，那么分紅就要先分到有限合伙。如果有限合伙在稅務(wù)洼地享受核定征收的話，核定個稅可以到3.5%，也是分紅到私賬了。雖然這種方式企業(yè)所得稅沒得省，但是分紅稅由20%降到3.5%，何樂而不為呢？那么剛剛也說到這種方式尤其適用于投資型企業(yè)的股東分紅，如果最開始想成立一個投資機構(gòu)去投資某項目，選擇方式為有限合伙，并且把它設(shè)立在稅收洼地享受優(yōu)惠的稅收政策，最后投資收益收回到各位投資人的手上時，只有3.5%的稅率，也是受政策保護，足額納稅了，還是能為各位老板省下不少稅金的。綜上所述，如果想直接在公司的利潤申報后進行股東分紅個稅的籌劃是比較有難度的；但是如果能稍微提前一點時間去做合理的商業(yè)結(jié)構(gòu)搭建或者股權(quán)結(jié)構(gòu)的搭建，未來可能會收到意想不到的喜人效果

3.股東分紅稅率那么高，如何做稅收籌劃？

在創(chuàng)業(yè)過程中投資入股，股權(quán)分配和股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，稅務(wù)問題是不可避免的。但是，許多企業(yè)家往往因為不懂稅務(wù)，而交了很多錢。根據(jù)個人稅收規(guī)定，當個人股東收到企業(yè)分配的股息和分紅時，應(yīng)當依法繳納個人所得稅的20％。因此，在每年年底，股東的分紅在表面上看起來非常的可觀，但在減稅后它們大大減少了。根據(jù)中國公司法的規(guī)定，公司的股東可以是個人股東，也可以是公司法人股東。一般來說，企業(yè)實現(xiàn)年度利潤后，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》，稅后利潤按規(guī)定分配給股東。稅率如此之高，股東分紅如何稅務(wù)籌劃？下面一稅通來為大家歸納：隨著稅務(wù)審計的全面實施，個人所得稅的規(guī)劃空間相對減少。目前國內(nèi)對股東分紅如何稅務(wù)籌劃回答基本上是改變原有的股權(quán)結(jié)構(gòu)。但是，個人所得稅避稅的方法大多屬于灰色地帶。如果籌劃不當，很容易造成稅務(wù)風險。學(xué)會合理地改變商業(yè)模式，通過公司將自然人的直接持股轉(zhuǎn)變?yōu)殚g接持股，可以很容易地解決股東分紅如何稅務(wù)籌劃問題。股東分紅稅收籌劃情況1：適用于20％稅率的分紅，這種形式的節(jié)稅方法有以下這幾種方式：1、如果所有股東都是企業(yè)。然后，在進行分紅時，分紅換一種方式，分紅分配給法人股東。這時，沒有必要繳納個人所得稅。它只涉及企業(yè)所得稅，就可以很好的起到股東分紅避稅的目的。這種分紅方式比較合理。2、如果是有限公司的查賬征收企業(yè)，則在進行股東分紅時將分紅分配給自然人股東。通過這種方式，企業(yè)可以扣繳并支付20％的個人所得稅，這可以合理地避免為股東征稅。情況2：自然人股東分紅的常見節(jié)稅方法：自然人股東在節(jié)稅時有不同形式，主要有以下基本形式：1、自然人股東在合作時可以通過合伙企業(yè)或一些基本有限公司間接持有股份。這樣，他們就可以獲得一定的節(jié)稅空間，使他們的股東分紅節(jié)稅工作合理合法。2、自然人股東可以將個人消費項目轉(zhuǎn)換為企業(yè)。這種方式可以實現(xiàn)變相的分紅。這種分紅方法可以避免征稅。《個人所得稅法》規(guī)定，利息、股息和紅利所得應(yīng)繳納個人所得稅，適用比例稅率為20%。但個人股東從上市公司取得的分紅可以減半征稅。利息、股息、紅利所得是指個人擁有債權(quán)、股權(quán)而取得的利息、股息、紅利所得。紅利也稱公司(企業(yè))分紅，是指股份公司或企業(yè)根據(jù)應(yīng)分配的利潤按股份分配超過股息部分的利潤，股份制企業(yè)以股票形式向股東個人支付股息、紅利即派發(fā)紅股，應(yīng)以派發(fā)的股票面額為收入額計稅?？傊蓶|分紅如何稅務(wù)籌劃并不是那么難，只要大家找對正確的方法是可以合理節(jié)稅的。不過，稅務(wù)籌劃時候還有一種方法，那就是設(shè)立個人獨資企業(yè)，這種方式是非常好的一種避稅方法，大家可以嘗試一下。在閱讀了一稅通為你上述分析后，你現(xiàn)在明白了嗎？如果你還有任何疑問，你可以咨詢一稅通專業(yè)工作人員，總之，有很多可以讓股東分紅節(jié)稅的稅收籌劃方法。但是，在節(jié)稅時，每個人肯定會遇到一些未知問題，不過不用擔心，你可以通過網(wǎng)上搜索一稅通，和專業(yè)的稅收籌劃師進行交流，或關(guān)注微信公眾號【一稅通官網(wǎng)號】，獲取適合自己的節(jié)稅方案。

通過小編辛苦整理的相關(guān)知識：公司分紅如何計稅，相信對您有所幫助。