荊州會計培訓(xùn)--【仁和分享】
做內(nèi)賬與外賬注意事項(xiàng)
做內(nèi)帳與外賬應(yīng)該注意哪些方面呢？還有,如果我有些單據(jù)拿到外賬做了,那內(nèi)賬還要不要做呢?如果是內(nèi)帳也要做進(jìn)去的話,那不是沒有原始憑證了嗎?
原始憑證（這種最省事，但成本最高）
用原始憑證貼簽寫明摘要事項(xiàng)，再多一句“原始憑證見外賬X年X月第X本憑證，記字X號”就可以了。內(nèi)帳當(dāng)然要做，不然怎么叫經(jīng)濟(jì)的真實(shí)反應(yīng)呢？方法有2種。
1 復(fù)印
公司有時候購買一些材料沒發(fā)票,我們就做在內(nèi)賬上,外賬不反映,倉庫的外賬也不反映,車間領(lǐng)用后要計算成本,也只在內(nèi)賬上反映,外賬不計入這部分成,這樣做對嗎?這樣不是成本少了,稅要多交??請大伙說說意見,怎樣才能使二者的成本接近,
沒有發(fā)票是無法計入成本的，因此，會造成利潤虛高，而多繳納所得稅，解決問題，一種出售時也不開發(fā)票，另一種取得相應(yīng)發(fā)票或用其他可作帳的發(fā)票沖。
沒有發(fā)票的大部分的是一些輔料,而客戶一般是要發(fā)票的,所以出售時不開票在我們公司還不大行,我想你的第二種方法比較適應(yīng)我們
還想問一下,如果出售產(chǎn)品時沒開票,那外賬上的成本不能結(jié)轉(zhuǎn),產(chǎn)品會一直留在賬上,這樣賬實(shí)不符,擔(dān)心稅務(wù)局會查到,該怎么辦呢.
你可以先把那批材料做暫估入帳,然后再去買發(fā)票,普通發(fā)票也可以
是生產(chǎn)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)？
生產(chǎn)企業(yè)：下次生產(chǎn)同樣產(chǎn)品時，入庫數(shù)量少寫這些不開發(fā)票的產(chǎn)品，增加單位成本，減少數(shù)量，如對產(chǎn)品成本影響較大，則可以在采購原料時，就少開票。不過，這樣容易對企業(yè)的倉庫帳產(chǎn)生混亂，因此，不開票的產(chǎn)品，同樣報稅不會產(chǎn)生以上問題。
我說的是我們購入材料或費(fèi)用支出時,經(jīng)常有好多沒發(fā)票,所以,我賬上的現(xiàn)金就漲了,就太多了,我有點(diǎn)吃不消啊,現(xiàn)金四十萬,有點(diǎn)太多了吧,大家?guī)臀肄D(zhuǎn)移一下現(xiàn)金吧,謝謝了
我的公司是搞室內(nèi)裝飾、設(shè)計的，也是存在這樣的問題！購入材料或費(fèi)用支出，經(jīng)常有好多沒發(fā)票。幾年下來，現(xiàn)在賬面現(xiàn)金余額已經(jīng)達(dá)到了100多萬了?。?！
外帳+未入帳收入-未入帳費(fèi)用=內(nèi)帳
內(nèi)賬有兩種記法:一是流水賬,所有收支都按順序記清楚,并隨時可以結(jié)出余額;
二是按照正規(guī)的記賬方法從憑證到賬簿甚至報表,但只是原始單據(jù)可以有各種實(shí)際發(fā)生的白條,全部真實(shí)地反映到內(nèi)賬上去,但這樣到月末時會和外賬的原始單據(jù)使用發(fā)生矛盾,所以月末外賬需要使用合法原始票據(jù)時,需要在內(nèi)賬的記賬憑證摘要欄寫明該憑證用于外賬哪張記賬憑證號了,以備查找.
我這里有兩盤賬，內(nèi)外賬，如果內(nèi)賬幫外賬付貨款，有什么好的方法，內(nèi)賬有自己的銀行賬戶，外賬也是。
可以作借款處理，把款項(xiàng)用現(xiàn)金的方式存入外賬的開戶銀行，再匯出作貨款。
但是分錄怎樣寫??？
從其他應(yīng)收或其他應(yīng)付科目走.最好掛私人名.
外賬借銀行存款 貸 其它應(yīng)付款XX
內(nèi)賬借銀行存款(外賬戶) 貸銀行存款(內(nèi)賬戶)
以上內(nèi)賬不對外時
我一直在做內(nèi)賬很長時間了，不知和外賬有什么區(qū)別？
我這里只記每月費(fèi)用、應(yīng)收、應(yīng)付、入庫、出庫。
沒有固定資產(chǎn)、沒有折舊，我也不知道會計是怎么算的，
也沒聽說會計核過固定資產(chǎn)，會計從來不讓我看外賬，
我只見過稅單，能知道是怎么報稅的，可我是小規(guī)模納稅人
也學(xué)不到更多的內(nèi)容。
請問大家一開始是從出納、做內(nèi)賬鍛煉出來的嗎？
因?yàn)閮?nèi)賬是內(nèi)部管理的，所以所有單據(jù)都要做
外長是應(yīng)付稅務(wù)局一類的，賬是“做”出來的，可以選擇單據(jù)和制單據(jù)
很多做兩套賬的是做內(nèi)賬顧不了外賬，做外賬顧不了內(nèi)賬
可以告訴你一個很簡單實(shí)現(xiàn)內(nèi)外賬方法：先做外賬，外賬憑證打兩份，其中一份做內(nèi)賬附件，這樣查內(nèi)賬就很容易找到原始憑證
外帳一般是往稅局報的帳,只要走發(fā)票的都要做到帳里面.
內(nèi)帳一般是老板的私人帳戶(如各種銀行卡),也要有銀行帳本和現(xiàn)金帳本.記錄各個銀行的收入和支出.摘要那還要寫明款的來由.月底如需要還要向老板出一張資金狀況表.以顯示該公司的現(xiàn)金狀況,讓老板合理的支配. 該帳一般由出納做,會計只做外帳就可以了,可以監(jiān)督一下.
我是一名新手,在一家經(jīng)銷服裝、化妝品公司做內(nèi)帳,在帳務(wù)處理過程中不需要做稅收這部分,處此之外,其他的我都要入帳。那我在計算該公司的成本及利潤時應(yīng)該如何處理呢？帳務(wù)處理中從銀行中交付的增殖稅該放入那個科目呢？
沒有分別的是內(nèi)帳和外帳的帳務(wù)處理方法是相同的，都是按會計專業(yè)知識去處理。
有分別的是在于避稅，內(nèi)帳是按含稅價核算的，外帳核算的是不含稅價。
內(nèi)帳核算的應(yīng)交稅金在主營業(yè)務(wù)稅金及附加中列入。
內(nèi)賬中從銀行中交付的增值稅及其他稅都可以在管理費(fèi)用科目下設(shè)稅金及附加進(jìn)行核算。不用計提，每月交多少就直接做。其他內(nèi)賬和外賬的賬務(wù)處理方法是一樣的。
我公司是汽車銷售的，客戶買一輛車票面金額80000，實(shí)際收取他也是80000元，但我們拿出其中的2000給介結(jié)這筆生意的那人，這其中的差價該做什么處理？分錄又該如何呢？在些先謝謝各位高手的指教了
我提議，那2000元做內(nèi)賬吧，不要在外賬反應(yīng)就行，免得麻煩。
做現(xiàn)金折扣是需要銷售合同上注明的，建議：支付2000元時候，補(bǔ)作一筆借款單掛個人往來，然后只有拿其他發(fā)票報銷沖帳了，這部分沒有什么好辦法。
新《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的變化
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